Netten Brüte Maaş Hesaplama

Netten Brüte Maaş Hesaplama

Netten Brüte Maaş Hesaplama Nedir?

"Netten brüte maaş hesaplama", çalışanın eline geçen net maaş miktarından yola çıkarak, işverenin bu maaşı sağlamak için katlandığı toplam maliyeti yani brüt maaşı hesaplama yöntemidir. Bu işlem, özellikle işverenler ve insan kaynakları profesyonelleri için büyük önem taşır. Aynı zamanda çalışanların maaş tekliflerini değerlendirirken bilinçli karar vermelerine yardımcı olur.

Maaş Hesaplamalarında Netten Brüte Neden Önemlidir?

Net maaş, çalışanın bankaya yatan gerçek tutarıdır. Ancak brüt maaş, çalışanın ücretinden önce SGK primleri, işsizlik sigortası, damga vergisi ve gelir vergisi gibi yasal kesintilerin yapılmadığı tutardır. Bu nedenle:

  • İşveren açısından maliyet hesaplaması yapılabilir.
     
  • Çalışan, hak ettiği maaşın ne kadarının kesintilere gittiğini görebilir.
     
  • İşe girişlerde maaş pazarlıkları daha sağlıklı yürütülebilir.
     

Brüt Maaşla Net Maaş Hesaplama Arasındaki Farklar

KriterNet MaaşBrüt Maaş
Kesintiler UygulanırEvetHayır
Bankaya Yatan TutarEvetHayır
İşveren MaliyetiHayırEvet
SGK ve Vergi DahilHayırEvet

 

Netten Brüte Ücret Hesaplama Ne Demektir?

Netten brüte hesaplama, genellikle çalışan maaşlarının teklif süreçlerinde veya bordro sistemlerinde kullanılan teknik bir işlemdir. Bu hesaplama yönü, netten brüte doğru yapıldığında tüm kesintilerin geriye doğru uygulanması gerekir.

Hangi Durumlarda Netten Brüte Hesaplama Yapılır?

  • İşe alım mülakatlarında teklif edilen net maaşa göre brüt ücretin belirlenmesi
  • Bordro sistemlerinde yasal raporlama için brüt değerlerin gösterilmesi
  • Freelance işlerde sözleşmeli net ödeme tekliflerinin yasal kayıt altına alınması

Netten Brüte Maaş Hesaplama Formülü

Net maaşı bilinen bir çalışanın brüt maaşı hesaplanırken, çeşitli yasal kesintiler net maaş üzerinden geriye doğru uygulanır.

Basit Anlatımla Formül Örneği

Brüt Maaş = Net Maaş / (1 - Toplam Kesinti Oranı)

Örneğin, %30 toplam kesinti oranı varsa:

Brüt = 15.000 TL / (1 - 0,30) = 21.428 TL

Kullanılan Parametreler ve Oranlar

  • SGK İşçi Payı: %14
     
  • İşsizlik Sigortası İşçi Payı: %1
     
  • Gelir Vergisi: %15 - %40 (dilimlere göre değişir)
     
  • Damga Vergisi: %0,759

2025 Yılı Güncel Vergi ve Kesinti Oranları

2025 yılında çalışan maaşlarında uygulanacak olan temel kesinti oranları aşağıdaki gibidir:

Gelir Vergisi Dilimleri (2025)

Dilim AralığıOran
0 - 110.000 TL%15
110.001 - 230.000 TL%20
230.001 - 580.000 TL%27
580.001 - 3.000.000 TL%35
3.000.001 TL ve üzeri%40

SGK, İşsizlik ve Damga Vergisi Oranları

Kesinti TürüOran
SGK İşçi Primi%14
İşsizlik Sigortası%1
Damga Vergisi%0,759

Bu oranlar, çalışanın brüt maaşı üzerinden alınır ve her ay bordroda gösterilir.

Online Netten Brüte Maaş Hesaplama Araçları

Birçok web tabanlı araç, net maaşı brüt maaşa çevirmede kullanıcı dostu arayüzler sunmaktadır.

Güvenilir Hesaplama Siteleri

  • isvesosyalguvenlik.com
  • vergi.gov.tr

E-Devlet Üzerinden Hesaplama Yapılır mı?

Şu anda e-Devlet üzerinden doğrudan netten brüte maaş hesaplaması yapılamamaktadır. Ancak SGK hizmet dökümünüzden net maaş ve prim ödemelerinizi görüntüleyebilirsiniz.

Örnek Netten Brüte Hesaplama (Adım Adım)

15.000 TL Net Maaş İçin Örnek

  • SGK Primi: 15.000 * 0,14 = 2.100 TL
     
  • İşsizlik Sigortası: 150 TL
     
  • Damga Vergisi: ~162 TL
     
  • Gelir Vergisi: 2.100 TL (yaklaşık)
     
  • Toplam Kesinti: 4.512 TL
     
  • Brüt Maaş: ~19.512 TL

25.000 TL Net Maaş İçin Örnek

  • Kesintiler daha yüksek gelir vergisi dilimine girer.
     
  • Toplam kesinti yaklaşık: 7.850 TL
     
  • Brüt Maaş: ~32.850 TL

Netten Brüte Hesaplamada En Sık Yapılan Hatalar

Net maaş üzerinden brüt maaş hesaplanırken, bazı yaygın hatalar ciddi farklara neden olabilir. Bu tür hatalardan kaçınmak, hem işveren hem de çalışan açısından önemlidir.

Kesintilerin Göz Ardı Edilmesi

En yaygın hata, yalnızca SGK primlerinin dikkate alınmasıdır. Oysa:

  • Gelir vergisi dilimi
     
  • Damga vergisi
     
  • İşsizlik sigortası
     
  • Asgari geçim indirimi (kaldırılmış olabilir)

gibi tüm detaylar hesaba katılmalıdır.

Vergi Dilimi Değişimlerinin Etkisi

Yıllık gelir arttıkça vergi dilimi de yükselir. Yılın başında yapılan hesap, yıl ortasında geçerli olmayabilir. Bu yüzden dinamik hesaplama sistemleri tercih edilmelidir.

İşverenler İçin Netten Brüte Hesaplama Önemi

İşverenler için maaşların doğru hesaplanması sadece bordro doğruluğu değil, aynı zamanda toplam işçilik maliyetinin hesaplanması anlamına gelir.

Maliyet Hesabı Açısından Gereklilik

Brüt maaş:

  • SGK işveren payı (%20,5)
     
  • İşsizlik sigortası işveren payı (%2)
     
  • Kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri

ile birlikte işverene gerçek maliyeti yansıtır. Bu yüzden net maaş üzerinden değil, brüt bazlı maliyet hesapları yapılmalıdır.

Yasal Yükümlülükler ve Bordro Hazırlığı

Yanlış maaş hesaplamaları:

  • SGK cezası
  • Vergi cezası
  • Dava ve tazminat riskleri
    ile sonuçlanabilir. Bu nedenle bordrolar brüt değerler üzerinden düzenlenmeli ve çalışan imzalı olmalıdır.

Çalışanlar İçin Netten Brüte Hesaplama Avantajı

Çalışanlar da maaş tekliflerini değerlendirirken sadece net maaşa değil, arkasındaki brüt yapıya bakmalıdır.

Ücret Tekliflerinde Bilinçli Karar Verme

Bazı işverenler net maaş üzerinden teklif sunar, bazıları ise brüt maaşla. Çalışan, teklif edilen net maaşın arkasındaki brüt değeri bilerek:

  • Diğer firmalarla karşılaştırma yapabilir
     
  • Brüt üzerinden kıdem ve tazminat hesaplayabilir
     
  • Vergi dilimi etkisini önceden görebilir

Hak Kaybını Önleme Yolları

Özellikle:

  • Fazla mesai ücretleri
     
  • Yıllık izin hesaplamaları
     
  • Tazminat hesaplamaları

brüt maaş üzerinden yapıldığından, netten brüte çevrim yapılmadan hak kaybı yaşanabilir.

Serbest Meslek Sahipleri İçin Farklılıklar

Serbest çalışanlar (freelancer), netten brüte maaş hesaplama yöntemlerini kullanırken bazı farklarla karşılaşır.

GVK'ya Tabi Hesaplamalar

Serbest meslek erbabı, kazançlarını Serbest Meslek Kazancı Beyannamesi ile bildirir. Burada:

  • Stopaj (%20)
  • KDV (%20)
  • Gelir vergisi

gibi unsurlar brüt üzerinden hesaplanır. Dolayısıyla net kazançlarını belirlemek için önce brüt geliri tahmin etmeleri gerekir.

Stopaj ve Kesinti Farkları

Serbest çalışanlarda:

  • İşveren değil, hizmet alan kişi stopaj kesintisi yapar.
     
  • Vergi dilimi sabit değil, artan oranlıdır.
     
  • Asgari geçim indirimi gibi unsurlar geçerli değildir.

Asgari Ücrette Netten Brüte Hesaplama 2025

2025 yılında Türkiye’de asgari ücret net 17.002 TL olarak belirlenmiştir. Bu net maaş üzerinden yapılan hesapla brüt değer yaklaşık olarak şöyledir:

KategoriTutar
SGK İşçi Payı2.309 TL
İşsizlik Sigortası164 TL
Damga Vergisi170 TL
Gelir VergisiMuaf
Brüt Maaş20.045 TL

Asgari Geçim İndirimi ve Ek Ödemeler

2022’den itibaren AGİ kaldırılmıştır. Ancak bazı firmalar hâlâ sosyal yardım, yol veya yemek desteği sağlayarak brüt maaşı fiilen artırmaktadır.

Netten Brüte Hesaplamanın Hukuki Temeli

Maaş hesaplamalarında işveren ve çalışanın yasal güvenliğini sağlayan temel yasalar bulunmaktadır.

4857 Sayılı İş Kanunu'na Göre Hesaplama

Bu kanuna göre işveren:

  • Brüt maaş üzerinden bordro tutmak zorundadır
     
  • Kesintileri yasal oranda göstermekle yükümlüdür

Sosyal Güvenlik Kanunu Kapsamında Vergi ve Primler

5510 sayılı SGK kanunu:

  • Prime esas kazanç tavanı
     
  • Minimum prim oranları
     
  • Yıllık bildirim yükümlülükleri

gibi brüt bazlı yükümlülükleri içerir. Net maaş üzerinden hesap yapmak bu nedenle yasal olarak geçerli değildir.

Sık Sorulan Sorular (SSS)

1. Net maaşımı biliyorum, brütünü nasıl hesaplarım?

Yukarıdaki formüle göre: Brüt = Net / (1 - Kesinti Oranı). Kesinti oranı yaklaşık %30’dur. 15.000 TL net maaş için brüt maaş yaklaşık 21.428 TL olur.

2. Netten brüte hesaplama iş görüşmelerinde neden önemli?

Net maaşla brüt maaş arasında %30-40 fark olabilir. Bu fark tazminat ve vergi hesaplamalarında önemlidir.

3. Net maaş aynı ama brüt maaş neden değişiyor?

Vergi dilimi yıl içinde arttıkça, aynı net maaş için daha yüksek brüt maaş gerekebilir.

4. Vergi dilimi değiştiğinde brüt maaş etkilenir mi?

Evet. Daha yüksek vergi diliminde aynı neti almak için daha fazla brüt gerekir.

5. Serbest çalışan biri netten brüte nasıl hesap yapmalı?

Stopaj, KDV, muhasebe kesintileri dahil edilerek özel yazılımlar veya muhasebeci desteğiyle hesaplanmalıdır.

6. En doğru netten brüte hesaplama yöntemi nedir?

Güncel vergi oranlarıyla manuel hesaplama ya da SGK uyumlu yazılımlar kullanılması önerilir.

Sonuç: Maaş Şeffaflığı ve Bilinçli Hesaplama

Netten brüte maaş hesaplama, hem işverenin maliyet analizleri hem de çalışanın hak kaybını önlemesi açısından kritik bir beceridir. 2025 yılı verileriyle desteklenen bu rehber, doğru hesaplama için size temel bilgileri sundu. Unutmayın:

  • Net maaş cazip görünebilir, ama brüt maaş bordroda olan değerdir.
     
  • İşveren yükümlülükleri brüt maaş üzerinden hesaplanır.
     
  • Maaş pazarlığı yaparken her zaman brüt-net farkını bilin.